1.对方单位/个人退回款项如何办理冲借款？
答：如果借款使用的是非国库项目，办理程序为：
①对方单位/个人退回款项转至学校建行的基本户
账户信息：
户名：华中科技大学
开户行名称：中国建设银行武汉喻家山支行
账号：42001127145050000610-0001
行号：105521000893
②经办人提供情况说明（内容至少包括原业务记账凭证日期、金额、凭证号，退款原因，退回项目编号）并由经办人和项目负责人签字，交由财务处55号窗口人员确认退款到账，并获取退款信息或回单。（同济校区的退款业务请交到同济财务办办理）
③经办人将情况说明等交至财务处一楼接单前台，由前台分配相应审核人员办理冲账。
如果借款使用的是国库项目，办理程序为：
①提供情况说明（内容至少包括原业务记账凭证日期、金额、凭证号，退款原因，退回项目编号），经办人和项目负责人签字后提交财务处46号窗口人员。（同济校区的退款业务请交到同济财务办办理）
②财务审核无误后，经办人通知对方单位/个人退款转至学校建行国库账户。
账户信息：
户名：华中科技大学
账号：42050112714508105217
开户行：中国建设银行武汉喻家山支行
③后续国库退库及冲借款手续均由财务人员办理。
2.采购业务报销什么情况下需要提供合同？
答：根据《华中科技大学采购管理办法》文件规定，单笔金额5万元及以上的或者属于学校集中采购目录中（不受金额限制）的货物、工程和服务的采购活动均应签订合同且加盖采购与招标中心合同专用章。报销时需按要求提供合同。
特别提醒：学校集中采购目录见采购中心官网。合同应在经济业务事项开始履行前签订，不能倒签合同，订立合同的各方均需在合同上签字盖章并标明合同签订日期。
3.从多个项目借款怎么办理？
答：①按照不同的经费项目分摊的金额分别填报借款单，每笔预约单填报完成后选择保存暂不提交。
②所有经费项目填写完毕后，勾选全部借款（预约）单，选择合并提交，此时生成的多笔借款（预约）单会产生同一个预约单号。
③每个项目对应借款单均由借款人和相应项目负责人签字。
④最后把同一预约单号下的所有单据用回形针或燕尾夹夹在一起，视同一笔报销凭证自助投递即可。
特别提醒：项目负责人应确保费用开支与经费项目的相关性。
4.冲销借款时使用的经费项目与原借款项目不同，可以办理吗？
答：除国库项目外，其他经费项目冲账时可以使用与借款时不同的经费项目。项目支出的相关性由项目负责人负责。
5.项目有余额，为什么网上报销时显示超支？
答：网上预约报销已提交的业务会冻结项目的相应金额，提交时显示的当前余额是可用余额，即项目余额减去冻结金额后的剩余金额（可在财务系统中查询到冻结明细）。
网上报账系统中“已提交业务”、“失败业务”中的预约单均会占用项目余额。单据投递后发生因手续不全等退单的，请及时按要求补充材料，并再次递交给原财务审核人员（无需重新填报也无需再次投递）。已提交的预约单需要修改或不再报销的，需联系原财务审核人员进行审核退回操作，失败业务需退回修改或退回后删除。
6.高性能计算机时费、云服务器租赁费、视频制作费报销属于哪一类科目？
答：高性能计算机时费记入“测试化验加工费”科目；云服务器租赁费记入“其他通讯费”科目；视频制作费根据用途不同记入“资料费”、“广告宣传费”等科目。
7.科研经费可以报销硒鼓墨盒等打印耗材吗？
答：纵向科研经费一般不能报销打印耗材、计算机配件及电脑等通用设备，如果批复的项目预算书里列明的可以按预算执行，报销时需提供预算书首页及相关页复印件。横向科研经费和纵向科研启动费可以报销。
8.购买口罩、酒精等防疫物资如何报销？
答：按照《关于校内各单位防疫物资集中采购和工作场所实行实名制通行的通知》、《关于疫情防控期间科研经费采购防疫物资等报销事项的通知》规定：
①使用科研经费：采购金额一万元以下的，可以自行采购，由项目负责人签批后据实报销；采购金额超过一万元以上（含）的，需报总务长办公室统一采购。不得拆分金额多次采购。
②使用非科研经费：需报总务长办公室审批备案后才能报销。
9.搬运费、外地邮寄费怎么报销？
答：货物搬运费报销提供货运发票以及运费明细单，记入市内交通费。外地邮寄费一般随差旅费一同报销，记入邮寄费。按货到付款方式支付的外地邮寄费，请在发票空白处注明并签字。
10.办公家具和实验用家具都属设备费范畴吗？
答：家具属于固定资产范畴，由房管处负责管理。未达资产建账标准的低值办公家具记入“办公费”科目；已办理资产建账的家具记入“办公设备购置费”科目。
11.电子发票右下角没有发票专用章，可以报销吗？
答：纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。现在已有部分省份在试行，无章的情况（有电子签名）是可以报销的。建议自行在网上验证并打印验证结果。特殊情况不能认证的，需由经办人或项目负责人在发票正面空白处签名确认，注意避免重复报销。
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希望我们的回答可以解决您的困惑，感谢老师同学们对财务工作的理解与支持，我们会继续努力，为大家提供更好的服务！
